委托代理记账的第一步，就是双方签订合同。在签订之前，双方先行对服务的项目、内容、价格、赔偿事宜、权利和义务等内容进行洽谈，明确所有事项之后，双方签订合同，正式开展合作。在履行合同的过程中，如果遇到什么问题，双方可以协商处理，若协商不成功，可以按照合同的相关规定去进行处理。
2、票据交接
代理记账公司每个月会定时安排外勤会计到客户指定的地点去收取做账票据，或者客户将做账票据送到或者邮寄到代理记账公司，其后财务人员对票据进行初步整理。如果客户的公司是新设立，还没有建账，代理记账公司会先开立会计账户，建立跨级核算体系等。
小规模纳税人企业在日常的运营中，一定要妥善保管好做账票据，在规定的时间内将所有做账票据交付给代理记账公司，尽量避免出现遗失、票据不齐等现象，否则可能会对公司财务造成影响。
3、做账
代理记账公司财务人员在接到做账票据之后，首先进一步整理做账票据，对其完整性、合法性进行审核，如果需要更正或者补充的，会及时要求客户进行更正或者补充，然后进行账务处理。财务人员会将审核无误的做账票据填制记账凭证，同时将数据输入财务软件，生产电子财务信息。其后大型的代理记账公司还会有审核人员，对财务处理进行审核，确保财务处理准确无误。最后结账、生成并打印报表。
4、纳税申报
许多人听说小规模纳税人企业是季度申报，但其实也是需要每个月进行纳税申报的，其中个人所得税，是每月申报的。而增值税、附加税、企业所得税、印花税等，就是每季度申报一次。财务人员做好账之后，便会在线上进行纳税申报。
5、企业回访
纳税申报之后，财务人员会将企业税单、财务报表、纳税申报表等材料反馈给客户，并且告知最新的财税政策，对下个月的工作进行安排。
