现实生活中，部门采购办公用品、招待客户等之后回单位到财务处报销时，财务会要求凭发票报销，收据是不可以报销的。因为财务做帐要求必须有税务认可的原始凭证，而购物发票就是税务认可的原始凭证，发票信息在网上是能查到的，收据是查不到的，很容易造假，所以不行。单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章，不符合规定的可以退回。那么，哪些费用发票不能报销？下面，财税网为大家说说。
这5种费用发票不能报销，收到的要退回
一、没有填企业税号的普通发票，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销入账；
二、 发票备注栏填写项目不全的费用发票，是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等；
三、发票章盖得不规范，是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模煳、或者未加盖发票专用章等；
四、发票开具办公用品等笼统名称，销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容，这样开具的发票，不能报销；
五、发票与实际业务不吻合，取得商品跟你开具的发票不一样，涉嫌虚开发票，这样的费用发票不能报销。发票发票抬头开具个人的，以下个人抬头发票可以入账报销：机票和火车票、出差过程的人身意外保险费、个人抬头的财政收据的签证费、符合职工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出以及医药费票据等。个人通讯费直接并入工资核算，代扣个人所得税。
怎样贴发票之类的报销单据
找一张贴发票的载体，这个载体不要超过报销单的大小。左侧空出一条窄窄的空间来，不要在此处粘贴发票。因为这个地方是报销单粘贴处，并且日后也是装订的地方，不宜占用，否则太厚的话不好装订。
按照书本翻阅的习惯（方便财务人员审阅），将发票按照从左到右的顺序粘贴，量多的情况下要错开重叠着贴，注意要整齐、牢固、分布要均匀、不要超出载体。
小而硬的票据（如火车票、登机牌），不好翻，贴在最下层、最右侧（用固体胶粘最好），防止其对其他票据的翻阅造成影响，并且这样不易脱落。大张的票据贴在最上层，靠左侧。
票据张数少也不要整张都煳在载体上，这样就无法在其后面添加新的票据了，而且万一发票需要重开还不好撕下来。一般只需在票据左侧涂少量胶水粘上即可。
辅助性证明材料（大小一般为A4纸）贴在载体背面，折叠方法有讲究，如图所示。这样折叠是为了防止装订后折起的部分被订在里面无法展开。
不同类的发票也不能贴在一起，因为它们不能做在一张报销单上。一般来说，交通费中的打车票、地铁票、停车票可以贴在一起；同一次差旅的车票、住宿票等开销可以贴在一起；图书票、复印打印票、资料费发票可以贴在一起。具体的，一定要提前咨询单位里的财务人员，以免除不必要的麻烦。
